21 Přechod na nový účetní rok
Systém PREMIER je plně kontinuální, což pro Vás znamená maximální komfort při přechodu na nový účetní rok a pouze několik potřebných operací. Není třeba provádět žádné převádění účtů na konečný účet rozvážný, všechny výkazy a přehledy program zpracuje zcela automatizovaně.
S ohledem na změny sazeb DPH od 1.1.2024 věnujte prosím zvýšenou pozornost samostatné kapitole Změna sazeb.
Na úvod je třeba říci, že sestavení výkazů, které předmětem uzavření roku jsou, je v PREMIER system možné provádět kdykoliv a to v reálném čase a za jakékoliv období (zadá se před vstupem do modulu).
Během sestavování uzávěrkových výkazů není nutné provádět jakákoli uzavírání či odložení dat nebo jiné podobné operace a procesy, které se však u většiny jiných programů více méně udělat musí viz kapitola "Výkazy".
Postup při přechodu na nový rok
Pokud Vaše fiskální období nezačíná 1.1., tak nyní tento bod vynechejte:
Pokud Vaše fiskální období nezačíná 1.1., tak nyní tento bod rovněž vynechejte.
Počáteční rozvaha
K účtu 431
Program Vám automaticky navrhne v počáteční rozvaze hodnotu účtu 431 (hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení). Jelikož tento účet nemá číslo řádku v rozvaze, bude rozvaha do doby přeúčtování zkreslená. Do doby než rozhodne valná hromada o hospodářském výsledku se nabízejí tyto možnosti:
- Ihned převedeme zůstatek na účet 428 (nerozdělený zisk) nebo 429 (neuhrazená ztráta...),(toto používá většina firem).
- Je-li firma individuální podnikatel, převede se zůstatek na účet 491.
Pokud se striktně čeká na rozhodnutí valné hromady (firma nechce ihned účtovat na účty 428, 429), nezbývá než si v účtové osnově založit analytický účet např. 431.900 HV ve schvalovacím řízení – nerozdělený zisk a vybrat číslo řádku v pasivech shodné s účtem 428 tj. ř. 82. Pak provést přeúčtování z původního účtu 431. (Přeúčtování na jiný analytický účet je nutné z důvodu správného sestavení rozvahy).
Upozornění
Účet 431 z počáteční rozvahy nesmí mít přiřazeno číslo řádku z rozvahy !
Dokladové řady
Vybrané uzávěrkové operace
Přecenění pokladny/banky
Přecenění pohledávek/závazků
Inventarizace pohledávek/závazků
Doporučená uzávěrka skladu
Zde popíšeme, co všechno je potřeba zkontrolovat a provést před uzávěrkou skladu a funkce pro řádné ocenění skladových zásob:
Inventura
Samozřejmě, že je jedním za základních nástrojů uzavírání skladu je inventura.
Nyní se spíše zaměříme na kontrolní mechanismy a funkce, které prověří správnost ocenění zůstatků skladových zásob a správné zaúčtování skladu.
Uživatelé se často dopouštějí při pořizování chyb (i z důvodu větší volnosti systému, např. povolení výdeje do záporu), které mohou být příčinnou špatného ocenění zásob, vzniku rozdílů v účetnictví a s tím související chybná tvorba nákladů, což má mít v konečném důsledku vliv na tvorbu hospodářského výsledku.
Kontrolní propočet
Auditor skladu
Kontrola správnosti zůstatků
Sklad -> Kontroly účtování -> Auditor skladu -> Překontrolovat správnost ocenění zůstatků na skladě
Tato kontrolní funkce se používá především ve chvíli, kdy uživatel zjistí, že v sestavě zůstatků na skladě mají některé karty s nulovým množstvím ocenění. Toto ocenění nulových zůstatků na skladě může vzniknout pořizováním příjemek se záporným množstvím. Zrušení ocenění nulových zůstatků zajistí vytvoření "korekční příjemky".
Porovnat převody mezi sklady
Sklad - Kontroly účtování -> Auditor skladu -> Porovnat převody mezi sklady
Tato funkce prověří kontinuitu převodů mezi sklady. Tato kontinuita se může narušit např. změnou ocenění příjemky, ze které je vyskladňováno na jiný sklad. Kontrolní propočet dopočítá do převodní výdejky správnou skladovou cenu, dle této změny, ovšem nepromítne ji již do převodní příjemky, která je s touto výdejkou provázána. Tuto možnost zajistí funkce "Automaticky opravit", která se nachází v detailech rozdílů převodů mezi sklady.
A další kontroly, které jsou podrobně popsány v manuálu.
Výkazy/Uzamčení period
Pokud jsou pořízeny všechny doklady minulého účetního období, sestaví se veškeré konečné uzávěrkové výkazy v modulu "Rozvaha, Výkaz“ k 31. 12. ….a poté doporučujeme všechny měsíce uzamknout v modulu "Správce - Zamykání period“ (pokud nebyly průběžně zamykány během roku).