5. 1 Postup po poskytnutí zálohy dodavateli

Varianta – Do 15 dnů nám přijde finální faktura nebo částečná faktura, na které se odpočte záloha(y). Postup je shodný s dosavadní praxí a nemusí se zde dále rozepisovat.
Varianta – Nebyla nám zatím vystavena finální faktura, jelikož zatím nebylo uskutečněno zdanitelné plnění (nebyl např. proveden výkon). Na základě přijatého daňového dokladu o poskytnuté záloze si musíme tento daňový doklad zadat do programu.

Doporučený postup řešení v systému PREMIER

1. Vystavení daňového dokladu

Jelikož do 15 dnů nedošlo k uskutečnění zdanitelného plnění, nebyla nám ještě zaslána finální faktura, avšak od dodavatele již došel daňový doklad o přijaté platbě. V systému PREMIER daňový doklad k platbě zapíšeme v modulu přijaté faktury. Dle potřeby si můžeme nadefinovat další dokladovou řadu faktur, např. PPR – Předplatby.

Podle přijatého dokladu na 100.000 Kč, který zatím evidujeme např. na účtu 314.000, se zapíše základ (částku 82,640,- na účet např. 314.900/321.000 kód DPH např. 15) a DPH (částku 17,360,- na účet např. 343.200/321.000).

Odpočet přijaté zálohy (kliknutím na klávesu F9/ tlačítko „Prověřit zálohy <F9>“) 321.000/314.000

Celkem k úhradě: 0,-

Důležité je dále na faktuře v oddíle "Dodací a platební podmínky“ zvolit místo "Datum uskutečnění“ text "Datum poskytnutí platby“ (viz obr.). Toto lze předvolit v "Účetnictví - Osnova/Dokladové řady - Dokladové řady“, výběrem příslušné dokladové řady a v poli "Předvolený druh data plnění“ vybereme "Datum poskytnutí platby“.

2. Zaúčtování obdržené finální faktury

Zde musíme dodržet pravidlo, že finální faktura musí obsahovat již jenom zbytek částky. (viz obr.)

Příklad: Celkové náklady činí 200.000 Kč plus 21 % DPH tj. 42.000 Kč.

Základ: 200.000,- 501.000/321.000 kód DPH např. 15

DPH: 42.000,- 343.200/321.000 kód DPH např. 15

Odpočet předplateb: -84.030,- 314.900/321.900 kód DPH např. 15

Odpočet předplateb DPH: -17.646,30,- 343.200/321.900 kód DPH např. 15

Odpočet přijaté zálohy 0,-

Celkem k úhradě: 140.323,70-

Rekapitulace DPH: základ: 115.970,-, DPH 21 %: 24.353,70,-.