14. D. 1 Manko a škoda z pohledu DPH

Pokud po inventuře společnosti vznikne manko tzv, "nad normu" musí společnost v určitých případech vyrovnat nebo upravit uplatněný nárok na odpočet daně.

Pro tyto účely je nutné nastavit nové kódy DPH (dle sazeb DPH) a nastavit je přesně dle instrukcí. Kódy se definují ve "Správci - Předvolbách - Globálních - Kódy DPH".

Důležité odkazy:

Informace GFŘ k uplatňování zákona o DPH

U kódů se nastaví:

Kód DPH - jedinečné číselné označení.
Popis - název kódu.
Řádek v daňové přiznání - vyplní se odpovídající řádek DPH.
Účet
Sazba
DPH na vstupu

Zaúčtování se pak provede v interních dokladech tímto způsobem:

Kde "Z" je účet založený v účtové osnově "Neúčtovaný základ DPH". U takového zápisu dojde pouze k zaúčtování výše DPH do nákladů a do přiznání k DPH na příslušný řádek 45.

Samozřejmě tomuto dokladu předchází výdejka, kde je účtováno 549/132 ( 112 ).