Obraty a zostatky

Tento modul slúži k ďaleko operatívnejšiemu a prehľadnejšiemu prehliadaniu peňažného denníka. Poskytnuté informácie sú tu dokonca ďaleko väčšie ako u hlavnej knihy podvojného účtovníctva. Slúži predovšetkým pre kontrolu zostatkov peňažných prostriedkov, ich obratov, členenie podľa operácií atď. Rovnako ako u všetkých partnerov sa dá sledovať za ľubovoľné obdobie. K dispozícii sú tri základné prehľady:

• Zostatky peňažných prostriedkov
• Súčty peňažných prostriedkov
• Operácie (stĺpce v PD). 

Je navrhnutý tak, aby si užívateľ mohol urobiť podrobný rozbor účtovanej firmy. Je vhodné využívať interaktívny charakter programu PREMIER, tzn. že všetko reaguje na dvojité kliknutie myši, alebo na klávesu (Enter).

Pokiaľ v prehľade "Operácie" rozkliknete prvú možnosť "bez členenia" a následne vytlačíte s medzisúčtami, dostanete detailný súpis operácií za dané obdobie - podobne ako hlavná kniha v podvojnom účtovníctve.

Prehľad obratov a zostatkov nám tiež poskytuje možnosť sledovania "Otvorených položiek" v sústave daňovej evidencie. Pre pochopenie si sledovanie otvorených položiek ukážeme na nasledovnom príklade:

1. Prijmeme od zákazníka zálohu za tovar vo výške 50,00 Eur.
2. Vystavíme finálnu faktúru na 100,00 Eur, na ktorej odpočítame prijatú zálohu. 
   
   

Ad 1. Pokiaľ nemáme založenú v operáciách operáciu na prijaté zálohy, tak si túto operáciu založíme (Analytika/banky - analytické členenie operácií) napr. ako 25.02 - Prijaté zálohy. Do pokladne príjmeme na túto operáciu čiastku 50,00 Eur od zákazníka. Pokiaľ budeme chcieť túto zálohu sledovať, je nutné v doklade vypísať partnera. Prijatie zálohy je daňovo uznateľný príjem a teda celá čiastka zálohy (pokiaľ nie je z hľadiska DPH vystavený k zálohe doklad o platbe) je predmetom dane z príjmu.

Pri zostavení prehľadu v tejto fáze a rozkliknutí operácie 25.02 stačí v hornej časti obrazovky zaškrtnúť pole "Párovanie podľa var.sym.". Otvorí sa nám prehľad operácie 25.02 po partneroch (viď. obrázok), v ktorom ľahko zistíme saldo za jednotlivých partnerov a kliknutím na šípku „>“ za názvom partnera si môžeme nechať zobraziť detailný rozpis, vrátane možnosti párovania. 

Ad 2. Pred vystavením finálnej faktúry si skontrolujte, či máte založenú dokladovú radu pre zúčtovanie záloh. Túto si založíte v Analytika/banky - Dokladové rady - Nová - Nepeňažné operácie. Ďalej potom v "Správca - Predvoľby globálne - Účtovníctvo - Dokladová rada pre zúčtovanie záloh vo faktúrach" nastavíte túto dokladovú radu. Program potom zakaždým keď bude vo vydanej/prijatej faktúre zúčtovná záloha zaúčtuje do tejto nepeňažnej dokladovej rady zúčtovanie zálohy (viď obr.) zhodné s čiastočnou úhradou faktúry, tzn. že do peňažného denníku sa prednostne zúčtuje DPH a až následne základ dane. 

Po zvolení voľby "Áno" program operáciu zaúčtuje a takto bude následne vyzerať situácia v prehľade obratov a zostatkov:

Pokiaľ by situácia v sledovaní otvorených položiek u daného partnera bola zložitejšia (väčšie množstvo zápisov a zúčtovaní) možno využiť párovanie podľa variabilných symbolov v rámci partnera. Pre vytváranie skupín záznamov ktoré patria k sebe stačí vyplniť var.symbol a stlačiť tlačidlo "Prepočítať". Nasledujúci obrázok znázorňuje situáciu, keď sme do VS prvého záznamu zapísali číslo "1".