Moduly pro nastavení základních údajů firmy (název, hlavička ad.)
Předvolby - Globální – Základní údaje účetní jednotky (název, IČ, daňové nastavení ad.)
Předvolby - Uživatelské – (nastavení uživatele, osobní údaje), pracovní plocha
Moduly pro nastavení účetního systému (účetní osnova, dokladové řady, počáteční rozvaha)
Moduly pro pořizování vstupních dat (dokladů), integrování nepřímých zápisů do účetního deníku (vydané/přijaté faktury) a off-line účtování (mzdy, sklad, majetek)
Moduly pro nastavení hlídání a automatizovaného pořizování periodických plateb (záloha na daň, leasing, částečné platby faktur ad.)
Moduly pro sledování položek na jednotlivých účtech, obratů na těchto účtech, sledování počátečních a konečných zůstatků a jejich strukturu, párování dokladů pro zobrazení konečného zůstatku na účtu.
Moduly pro sestavení uzávěrkových výkazů (Aktiva, Pasiva, Výkaz zisků, 710) a nástavbové moduly pro tvorbu sestav, nezbytných pro sledování hospodaření firmy, vyhodnocování zakázek, středisek a partnerů, dále ekonomiky firmy a sledování struktury finančních toků firmy
Moduly pro kontrolu a sestavení přehledu o DPH a nástavbový modul pro sestavení veškerých daňových přiznání. Nástavba pro nadstandardní sledování ekonomických ukazatelů
Než se začne účtovat – obecné účetní pojmy – nastavení
V účetnictví se jednotlivé doklady pořizují a účtují primárně v modulu deník, který je vnitřně rozdělen na tzv. „Dokladové řady“ (např. banka, pokladna, interní doklady atd). Sekundárně se do modulu „Deník“ přetahují doklady z ostatních modulů, buď automatizovaně on-line (Vydané faktury viz „Účtování faktur“. obdobně přijaté faktury) nebo způsobem off-line (odpisy, mzdy, sklad).
Před samotným účtováním je nutné nastavit a definovat základní účetní kategorie, nezbytné pro zahájení práce účetního. Níže jsou uvedené obecné pojmy účetnictví a jejich řešení v PREMIER system, další témata pak obsahuje především kapitola „Osnova, Doklady, Dokladové řady“.
Účetní soustava
PREMIER system umožňuje účetně vést kromě klasické podnikatelské sféry také neziskové a příspěvkové organizace. Veškeré funkce a postupy v programu jsou stejné pro všechny, pouze účtová osnova nabízí jiná čísla řádků uzávěrkových výkazů, z čehož vyplývá, že program sestaví přehledy v modulu „Rozvaha, Výkaz“ odpovídající zvolené účetní soustavě.
Nastavení pro účetní soustavu lze nalézt ve „Správce - Předvolby – Globální - Obecné“
Účetní období
PREMIER system je v rámci práce v různých účetních období kontinuální, tzn., že je možné pracovat v novém účetním období, aniž by bylo uzavřeno staré. Uživatel má k dispozici data ze všech předchozích let a může tato data kdykoliv prohlížet pouhým zadáním příslušného období před sestavením přehledů či sestav.
Změna a opravy v účetním i minulém období
Rovněž změny a opravy lze provádět v aktuálním i v kterémkoliv minulém účetním období; vše záleží na nastavení přístupových práv a nastavení aktuálního účetního období.
Účetní období se zadává v modulu „Správce - Předvolby – Globální - Obecné“ v poli „Aktuální účetní období“. Období se MUSÍ zadat také ve „Správce - Předvolby – Globální - Obecné“, které slouží pro síťový provoz. Je třeba zdůraznit, že tento údaj lze libovolně měnit podle potřeby uživatele.
Příklad
.V případě síťového provozu je lepší používat volbu „Aktuálního účetního období“ raději jen v „Správce - Předvolby – Uživatelské - Obecné“, což zabrání tomu, aby jeden uživatel nepřepnul všechny ostatní do minulého účetního období, pokud si ho tento pro svou práci potřebuje zvolit v uživatelských předvolbách.
Upozornění
Nahlížet do přehledů a dat předchozích období lze bez nastavení jiného účetního období. Stačí pouze před vstupem do příslušného modulu či sestavy zadat minulé období; program nabídne vše dle zadaných podmínek, bez ohledu na nové či minulé účetní období. Rovněž změny a opravy lze provádět v minulém účetním období, vše záleží na nastavení přístupových práv a nastavení aktuálního účetního období (viz výše).
Uživatel má k dispozici dočasnou změnu účetního roku přímo v hlavní obrazovce ( v dolní části vedle názvu účetní jednotky ). Pro dočasnou práci v jiném účetním období již není nutné nastavovat rok v uživatelských předvolbách. Tato volba nebude umožněna těm uživatelům, kteří nemají přístupová práva do uživatelských předvoleb.
První účetní období delší než kalendářní rok
Mnohdy se stane, že účetní jednotka je založena konce kalendářního roku. Nechce používat fiskální účetní období, ale rovněž nechce vytvářet účetní závěrku a potažmo daňové přiznání pouze za krátký časový úsek, který je od vzniku do konce kalendářního roku, tedy běžného účetního období. Účetní jednotka se rozhodne tedy účetnictví neuzavírat a pokračovat v účtování až do konce roku následujícího. ( př. vznik firmy byl k 3. 12. 2010 a první účetní období firmy bude tedy od 3. 12. 2010 do 31. 12. 2011. v takovémto případě účetní jednotka zaškrtne ve „Správce -Předvolby – Globální-Obecné“ vedle data vzniku účetní jednotky zaškrtávací políčko „Účtuje se od vzniku“.
Upozornění
Fiskální rok a první účetní období delší než kalendářní rok
Mnoho firem přechází dle platné legislativy na hospodářský rok (fiskální), tzn. že účetní období není od 01.01.xxxx do 31.12.xxxx, ale jiné. Program PREMIER system se tomuto způsobu vedení účetnictví umí přizpůsobit a uživatel si tak v modulu „Správce - Předvolby – Globální - Obecné“ v nabídce „Začátek účetního roku“ zvolí časové období svého fiskálního roku.
Program pak automaticky při překlápění počáteční rozvahy, účtové osnovy či při sestavování jakýchkoliv přehledů nabízí toto účetní období. Taktéž zůstatky (např. v pokladně či bance) počítá ve vztahu k nastavenému období, tzn. že pokud je hospodářský rok např. od 1.7.xxxx do 30.6.xxxx, pak si program bere počáteční zůstatek dle počáteční rozvahy od 1.7.
V současné chvíli není řešeno nastavení číslování dokladů, které je nutné nastavit jako při klasickém období. V případě potřeby je nutné na prvním dokladu následujícího roku (klasického období, tzn. 1.1) vnutit potřebné číslo dokladu (tj. o jedno vyšší, než je poslední číslo dokladu v předcházejícím kalendářním roce). Stejně tak pořizování dat je v deníku opticky rozděleno podle kalendářního roku, tzn. že na obrazovce má uživatel k dispozici buď data z části minulého účetního období (od 1. rozvahového dne do 31.12.) nebo od 1.1. do konce fiskálního účetního období.
Pokud neúčtuje firma ve fiskálním účetním období od svého vzniku, přechází na něj logicky v letech následujících. V tomto okamžiku účetního období, které započalo jako klasické, ale z důvodu přechodu firmy na fiskální rok, nebude končit k 31.12., ale ke dni předcházejícímu prvnímu rozvahovému dni prvního fiskálního období. V tomto okamžiku nastávají dva různé případy délky účetního období, které jako poslední započalo jako klasické účetní období, tedy k 1.1. kalendářního roku. V 1. případě je kratší, než běžné účetní období (12 kalendářních měsíců), a to tehdy, když fiskální rok začíná v druhé polovině kalendářního roku nebo naopak delší, když započne fiskální rok v první polovině kalendářního roku. V případě, že je výše zmíněné účetní období kratší než kalendářní rok, je nutné zaškrtnout ve „Správce - Předvolby – Globální - Obecné“ zaškrtávací políčko „Dobíhající rok je zkrácený“.
Upozornění
Příklad
Daňové nastavení
Nachází se v modulu „Správce - Předvolby – Globální - Obecné“. Je-li účetní jednotka plátce DPH, musí se vyplnit DIČ. Pak pod tlačítkem „Daňové nastavení“ je nutné nastavit, zda–li je účetní jednotka fyzická nebo právnická osoba, je-li účetní jednotka neplátcem DPH nebo plátcem - včetně periody pro podávání daňové přiznání k DPH (měsíční, kvartální aj.). Zde se rovněž nastavuje zvláštní režim DPH, který účetní jednotka bude používat (VAP, způsob výpočtu výše DPH dle § 89 apod.). Dále je zde nutno vyplnit pokud možno všechny údaje v níže uvedených kolonkách, které program používá v nejrůznějších sestavách a přiznáních, a to včetně těch, které jsou podávány elektronickou formou.
Kódy DPH a jehich účtování
Celý systém sledování DPH je založen na přiřazování jednotlivých kódů DPH jednotlivým dokladům, resp. položkám dokladu. Tyto kódy "Správce- Předvolby Globální - Obecné - Kódy DPH" obsahují sazby DPH (0%, sníženou, základní), číslo řádku resp. řádků v přiznání k DPH, číslo vzoru přiznání k DPH (časté legislativní změny) a co je nejdůležitější - předkontaci, resp. účet, který je k příslušnému kódu přiřazen. Proto je před zahájením práce nutné zkontrolovat a případně doplnit ke kódům účty, které účetní jednotka používá v účetnictví.
Upozornění
Každý doklad, na kterém je zúčtováno DPH, je pak v deníku zaúčtován min. dvěma řádky – pro základ a pro vypočtené DPH.
Další informace viz kap. Základní účetní instrukce – pojmy.
Kódy pro odpočet DPH u osvobozeného přijatého plnění
Vzhledem k několika variantám možnosti krácení odpočtu DPH jsou v PREMIER system definovány pouze základní kódy DPH. Pokud účetní jednotka používá krácení odpočtu pomocí koeficientu, rozčlenění plnění s nárokem a bez nároku či kombinaci obou způsobů, musí si účetní jednotka pro tyto způsoby navolit vlastní kódy DPH. V novém kódu stačí zvolit výši DPH a hlavně řádky daňového přiznání k DPH, do kterého bude tento kód vstupovat. Následně pak již program vše automaticky řeší. V posledním zdaňovacím období pro DPH je nutné však přepočet a výpočet koeficientu provézt ručně a ručně (pomocí tlačítka „změnit“ a pak následně „uložit) zadat rozdíl, mezi používaným a vypočteným DPH kráceným koeficientem, pokud je vypočtený odlišný od používaného koeficientu v průběhu účetního období.
Střediskové a zakázkové účetnictví + doplňkové analýzy
Program umožňuje až tříúrovňové členění nákladů a výnosů, které se promítá ve všech subsystémech programu. Každý přehled programu pak umožňuje před vytvořením sestavy výběr a kombinaci těchto úrovní, což jsou střediska, zakázky a uživatelem zvolená doplňková analýza. V modulu „Správce - Střediska“ se definují střediska, v modulu "Zakázky" se pořizují karty zakázek a ve "Správci - Předvolbách - Globálních - Účetnictví" se definují doplňkové analýzy. Možnost sledování zakázek a středisek (nákladových míst) má obrovský význam pro vedení nákladového účetnictví, které je v současné době vyžadováno ze strany finančních úřadů. Zakázky a střediska je možné také vytvořit formou stromové struktury s neomezeným počtem vnoření (odnoží), tj. určit nadřazené a podřazené zakázky (střediska) či skupiny zakázek (středisek). Přehledy je možné pak členit nejen na libovolně definované skupiny zakázek (středisek), ale i na skupiny zakázek (středisek) vyplývající z námi navolené stromové struktury.
Cizí měny v účetnictví – kursové rozdíly
PREMIER system komplexně podporuje používání cizích měn v účetnictví ve všech směrech:
- možnost evidence pokladny a banky v cizí měně - v dokladových řadách banky a pokladny je nutné nastavit evidenci těchto dokladových řad v cizí měně (viz kap. „Dokladové řady“),
- vystavování dokladů v cizí měně - při vystavování dokladů v cizí měně stačí v levém dolním rohu obrazovky zvolit nabídku „Doklad v cizí měně“; program pak nabídne výběr z kursovního lístku a provede přepočet částky,
- automatizované účtování kursových rozdíl - nastavením účtů pro kursové zisky a ztráty (Správce - Předvolby Globální - Účetnictví) program při úhradách či platbách automaticky vypočítá kursový zisk či ztrátu a tato je další položkou zaznamená do deníku,
- průběžný přepočet zůstatku v pokladně i bance k aktuálnímu kurzu - v horním menu „Deník“ se nabízí funkce „Přecenění pokladny“; program přecení stav pokladny k zadanému kursu,
- automatizované přecenění závazků a pohledávek - ke konci účetního období dle jednotlivých faktur a jejich automatický přesun do nákladů, resp. výnosů (postup viz „Odběratelé /Dodavatelé“),
- automatizované stahování kursovního lístku - přes internet (v případě používání aktuálního kursu -viz "Kurzovní lístek“),
- tisk sestav s možností tisku v cizí měně - s přepočtem na zadaný kurs (obratová předvaha, hlavní kniha) U těchto sestav se ve volbě tisku nachází možnost zadat tisk v cizí měně a možnost zadání konkrétního kursu, ke kterému se stavy na sestavě automaticky přepočtou,
- rozdělení pohledávek a závazků v tuzemské a cizí měn,
- možnost vytvoření sestavy dle cizích měn v modulu - „Odběratelé /Dodavatelé“