Faktoring
Faktoring = postupovanie krátkodobých pohľadávok (zvyčajne so splatnosťou do 90 dní). Dodávateľ však nezačne s bankou jednať až vo chvíli, keď mu pohľadávky vzniknú, ale už vtedy, keď vie, že mu v budúcnosti bude u jedného subjektu vznikať viac pohľadávok. Vo faktoringovej zmluve sa potom zaviaže, že tieto pohľadávky bude postupovať banke, ktorá mu za ne bude vyplácať určitú pomernú čiastku.
Čiastka, ktorú faktor za postúpenú pohľadávku vyplatí, je veľmi individuálna v závislosti od konkrétnej pohľadávky. Záleží od bonity dlžníka, doby splatnosti pohľadávky, momentálnej úrokovej miery, ale i od celkovej štruktúry pohľadávok. Spravidla je lacnejšie využiť faktoring pre menší počet pohľadávok znejúcich na vyššiu sumu, než pre väčší počet pohľadávok znejúcich na sumu nižšiu, nakoľko tým banke vzniká viac administratívnych nákladov. Je teda zložité určiť nejakú obvyklú pomernú časť, ale spravidla sa výška faktorom vyplatenej čiastky pohybuje v rozpätí 60 - 90% postúpenej pohľadávky. Zvyšok si banka ponechá vo forme diskontu, ktorý sa odvíja od úrokových sadzieb na medzibankovom trhu, vo forme marže a poslednou časťou sa pokrývajú administratívne a ostatné náklady banky.
Pre vytvorenie súboru pohľadávok postupovaných faktoringovej spoločnosti je odporúčaný nasledovný postup:
V module Odberatelia sa zvolia "Informácie o odberateľovi - Export pre faktoring".
V tejto obrazovke sa zadáva:
Typ faktoringu - vyberie sa z ponuky
Prednastavení partneri - pokiaľ je toto pole zaškrtnuté, tak sa v ponuke faktúr budú ponúkať len nezaplatené faktúry partnerov, ktorí majú nastavený príslušný typ faktoringu v svojich individuálnych predvoľbách.
Dokladová rada postúpených faktúr - užívateľ zadá dokladovú radu vydaných faktúr (odporúča sa založiť samostatnú), do ktorej budú vytvorené postúpené faktúry predkontované na zvolený pohľadávkový účet.
Celé toto nastavenie môžete uložiť pomocou tlačidla "Uložiť profil" v dolnej časti obrazovky. Uložené nastavenie je odlišné zvlášť pre každý typ faktoringu.
Výber faktúr - po stlačení tlačidla Export pre faktoring sa dostávame k výberu konkrétnych faktúr.
V tejto časti je na výber z dvoch zobrazení:
- po partneroch (implicitné)
- po dokladových radách.
Pomocou šípky pred stĺpcom Označené môžeme vyberať/rušiť všetky ponúkané faktúry u daného partnera (dokladové rady). Pomocou šípky v stĺpci Výber môžete vyberať konkrétne faktúry, a to buď všetky (stlačením "*"), alebo jednotlivé pomocou kliknutia na konkrétny záznam. Pokiaľ budete chcieť výber obmedziť na faktúry vystavené v určitom období, stačí vyplniť dátumy od-do v hornej časti.
Exportovať - táto funkcia spustí vytvorenie exportného súboru faktúr. Po jeho vytvorení sa program pýta, či má vytvoriť storno a postúpené doklady, a v prípade zvolenia áno, potom sa ešte opýta na dátum ich vytvorenia (zaúčtovanie - zápočet).
Pre funkciu načítania platieb je odporúčané si v module "Účtovníctvo - Nastavenie, osnova, denníky - Dokladové rady - Banky" založiť fiktívny bankový účet - predkontovaný na analytiku 395. Tu sa budú detailne načítať súbory platieb zasielané faktoringovou spoločnosťou a budú sa párovať na postúpené pohľadávky. Účet 395 sa vyrovná skutočnou úhradou od faktoringovej spoločnosti na existujúci bankový účet.