Peněžní deník tvoří hlavní knihu jednoduchého účetnictví. Slouží k zachycení peněžních i nepeněžních toků. Peněžními toky se rozumí jakékoliv peněžní pohyby uvnitř firmy (např. převod na BÚ) i mimo ni (např. nákup zboží za hotové). Nepeněžními toky se rozumí pouze uzávěrkové operace (např. odpisy IM) nebo „Vzájemné zápočty“. Pro uzávěrkové operace je vyhrazena dokladová zkratka „UO“.
| Panel | |
|---|---|
Na této stránce najdete:
|
V deníku je možno jakkoli záznamy upravovat (zpětně přidávat, mazat, měnit) bez evidence těchto změn. Zjištěné vzniklé chyby a překlepy lze proto snadno zrušit. Peněžní deník je při vytištění seřazen dle data a i při prováděných zpětných změnách nemá žádné sebemenší vady.
Je-li účetní jednotka plátcem DPH, je peněžní deník rovněž podkladem pro knihu DPH (kniha DPH vzniká na základě údajů v peněžním deníku, knize vydaných a knize přijatých faktur). V peněžním deníku se DPH člení na evidované a zúčtovací (viz. následující obrázek).
Evidované
DPH (vyplněn kód DPH a datum pro DPH) slouží jako podklad pro knihu DPH a používá se při zadávání dokladů, kde zdanitelné plnění je totožné s dnem zaplacení (např. výdaje v hotovosti).
Zúčtovací (neevidované) se používá např. při úhradě přijaté faktury, kde datum zaplacení je rozdílný s dnem zdanitelného plnění a tudíž podklad pro knihu DPH již tvoří kniha přijatých faktur.
Zápis do peněžního deníku
Zápis do peněžního deníku probíhá standardním způsobem (viz. Ovládání programu).
Má-li účtovaný doklad více položek (např. výpis z BÚ), doporučuje se používat při zápisu druhé a další položky tlačítko „Přidat s kopií“ (horká klávesa: Shift + F3). Pro kontrolu správnosti zaúčtování kompletního dokladu jsou k dispozici informace o dokladu (vpravo nahoře). Pro kontrolu peněžních zůstatků pak slouží modul „Obraty a zůstatky“.
Zapisovat částky lze najednou ve dvou měnách (v místní a cizí). Lze tedy přehledně vést devizové účty, nebo valutové pokladny. Peněžní deník je navržen tak, aby současně plnil funkci pokladní knihy
Do peněžního deníku lze zapisovat doklady v různém pořadí.
Program PREMIER si doklady seřadí automaticky dle následujících kritérií:
- Datum,
- doklad,
- číslo dokladu,
- doba zápisu.
Po povelu „Nová“ nebo „Přidat s kopií“ se objeví následující výběr:
- Běžný zápis
- Úhrada vydané faktury
- Platba přijaté faktury
Po zvolení úhrady faktury nebo platby přijaté faktury program nabídne zadání variabilního symbolu hrazené faktury nebo číslo vystaveného dokladu. Dále je fakturu možno dohledat v seznamu. Po výběru faktury se v následující obrazovce navrhne účtovací předpis a ostatní potřebné údaje. Po překontrolování se uhrazená faktura zaúčtuje do peněžního deníku a zároveň se vytvoří odkaz (vazba) na danou fakturu v knize faktur. V knize faktur tím automaticky vznikne informace o platbě. ( viz kapitola Vazby)
Více k zápisu do peněžního deníku není co dodat. Pouze to, že pro začátečníka se ke každému objektu objevuje dolní nápověda.
Položky standardního dokladu (Pokladna, Banka, Nepeněžní operace)
Popis - popis položky dokladu.
Datum - automaticky vyplněno dnešní.
Datum pro DPH - datum vstupu dokladu do DPH, automaticky vyplněno dle pole datum.
Vzor (F9) - slouží pro usnadnění práce, zde si uživatel nadefinuje nejčastěji používané operace
(viz obrázek níže),doplňující
.
Doplňující informace pro kontrolní hlášení, zde se pokud je to potřeba vyplní originální číslo dokladu, DUZP, poměrové krácení atd. více informací ohledně těchto údajů viz kapitola Kontrolní hlášení
,.
Příjem/Výdaj - označení zda se jedná o příjem nebo
výdej,výdaj.
Kód DPH - volba kódu DPH více kapitola Kódy
DPH,| Tip | ||
|---|---|---|
| ||
| Seznam všech kódů DPH lze zobrazit stisknutím mezerníku. |
Operace - volba kódu účetní operace (při stisknutí klávesy "Enter" nebo první číslice se zobrazí nabídka vše možných účetních operací
,.
Zakázka, Středisko, případně VS zálohy
,Zkratka - zde je možno zahrnout do dokladu partnera, standardně jej lze vyhledat pomocí zkratky nebo tlačítko "?" slouží pro vyhledání dle jiného kritéria
,.
Doklad v cizí měně - jedná-li se o doklad v cizí měně, zaškrtne se tato volba, následně se zobrazí kurzovní lístek.
