Tento modul řeší komplexně problematiku daně z přidané hodnoty jak z hlediska detailní kontroly dokladů a správnosti záznamní povinnosti, tak ze strany zpracování finálního formuláře DPH a kontrolního hlášení, který odpovídá vzoru ministerstva financí a je možné jej odevzdat finančnímu úřadu.
Veškerá problematika, nastavení, zadávání a kontroly DPH je popsána v kapitole "Základní účetní informace – pojmy – DPH“.
Vstupem do modulu se po volbě období (automaticky se nabízí perioda dle způsobu placení daně ve "Správci -Předvolbách - Globálních - Obecné - Daňové nastavení“ a dle aktuálního zdaňovacího období) nabídnou tyto volby viz obr.:
Kapitoly:
| Podřazené stránky (zobrazení podřazených položek) |
|---|
Na této stránce najdete:
Obsah
1. Přiznání k DPH
Tento modul vygeneruje formulář pro přiznání k DPH, který je možné odevzdat finančnímu úřadu, a to i elektronickou cestou. Opět je možno jej sestavit za určité období, které se automaticky nabízí dle zvolené typu (období) plátcovství. Hlavička formuláře se přenáší z nastavení ve "Správci - Předvolbách Globálních - Obecné - Daňové nastavení".
Řádky v přiznání k DPH mají jednotlivé kódy DPH nastaveny ve "Správci - Předvolby - Globální - Obecné - Kódy DPH“.
Součástí formuláře je také souhrnné hlášení.
Podklady pro výpočet: zobrazí se kniha DPH, která obsahuje všechny podklady pro DPH členěny dle jednotlivých řádků DPH. Přehled pokladů je interaktivní.
Protokol logických chyb: spuštěním této volby program prověří veškeré výpočty DPH a v případě nesrovnalostí vypíše ty záznamy, ve kterých se vyskytuje odchylka od správného výpočtu DPH. Viz níže.
Změnit: umožňuje ručně měnit záznamy ve vygenerovaném přiznání DPH.
Tisknout/Exportovat: touto volbou lze provést export do standardních formátů a případně vytisknou přiznání. Viz níže.
Zaúčtovat příkaz: tato volba umožňuje automaticky vytvořit vnitřní doklad zúčtování DPH, příkaz k úhradě a zálohový list v případě daňové povinnost.
Záznamní povinnost: viz dodatečné/opravné daňové přiznání zde.
Importovat: umožňuje načtení daňového přiznání k DPH ze souboru ve formátu xml.
Tiskové sestavy pro DPH
Tisková sestava nabízí tisk úvodní a zadní strany formuláře přiznání k DPH. Rovněž lze vytisknout přílohu k daňovému přiznání, tzn. seznam veškerých položek seřazených buď podle kódů DPH, nebo podle jednotlivých dokladových řad. Od 1. 5. 2004 je možnost vytisknout i souhrnné hlášení taktéž následné (opravné).
Elektronické podání umožňuje vyexportovat přiznání k DPH respektive Souhrnné hlášení do formátu XML a následně uložení případně odeslání přes datovou schránku. Soubor lze také odeslat na e-mail.
Po stisknutí volby "Otevřít v centru podání" se zobrazí následující možnosti:
- Neodesílat soubor
- Odeslat elektronicky pomocí Centra ePodání
- Načíst na daňový portál pro kontrolu
2. Detailní přehled DPH – všechna plnění, Kontrolní hlášení
Přehled poskytuje informace o podkladu pro výkaz přiznání k DPH, jehož zdroji jsou moduly Deník, Pokladna, Vydané a Přijaté faktury. Od ledna 2016 se zde také nachází Kontrolní hlášení viz. kapitola "Kontrolní hlášení"
.
Před vstupem do modulu je možno výběr sestavy omezit na období, středisko či zakázku a následně má uživatel možnost zobrazení dle Kodů DPH nebo dle Tabulek Kontrolního hlášení.
S řádky sestavy lze pracovat podobně jako v obratové předvaze. Můžeme se postupně vnořovat do nejpodrobnějších detailů (viz Interaktivní okno), přičemž máme možnost zvolit dokladových řad nebo partnerů.
Logická kontrola DPH
V levé části se nachází nabídka „Protokol logických chyb“. Spuštěním této volby program prověří veškeré výpočty DPH; v případě nesrovnalostí vypíše ty záznamy, ve kterých se vyskytuje odchylka od správného výpočtu DPH a o nichž se domnívá, že jsou chybné. Jsou to především případy, kdy uživatel u přijatého plnění správně opíše základ DPH i částku DPH, ale zvolí nesprávný kód DPH, místo 10% zvolí 21%. Program kontrolou základu, částky DPH a sazby zjistí odchylku a tento případ nabídne k opravě.
Tisk sestavy pro kontrolu DPH
V každé úrovni zobrazení (viz obrázek nahoře) lze sestavu (ikona tiskárny nebo klávesa F3) vytisknout. V nejnižší úrovni zobrazení lze zvolit tisk jednotlivých položek v dokladu, což umožní dokonalou kontrolu DPH.