Účtovanie vydaných faktúr

PREMIER system umožňuje vytvorené vydané faktúry ihneď zaúčtovať, tzn. automaticky preniesť do účtovného denníka, resp. dokladovej rady. Podmienkou automatizovaného zaúčtovania faktúry je zadanie príslušného účtu (predkontácia) u každej položky faktúry na strane DAL,  ale tiež je nutné mať vyplnený účet na strane MD (pohľ.účet). Takto vytvorená faktúra automaticky vstúpi do denníka a je zaúčtovaná.

Pokiaľ sa čo len u jednej položky nezadá účtovný predpis, program pri ukladaní hlási, že táto faktúra nebude zaúčtovaná, ale len evidovaná.

Image Added

Táto faktúra potom zostáva len v operatívnej evidencii, bez toho, aby bola prenesená do denníku, tzv. že objem pohľadávok (v knihe pohľadávok) je o čiastku tejto faktúry vyšší než zostatok na príslušnom saldokontnom účte 311... v účtovníctve.

Tieto rozdiely môžu vzniknúť z viacero dôvodov, preto pre sledovanie týchto rozdielov slúži fukncia "Kontrola konzistencie", ktorá užívateľovi ponúkne všetky nezrovnalosti v saldokonte faktúr (teda aj kontinuitu). Táto funkcia sa nachádza v záložke "Daňová kancelária -DPH-kontrola konzistencia VF, PF", alebo v "Účtovníctvo - Denník - horné menu Denník-kontrola konzistencie VF, PF".

Nezaúčtované faktúry nie sú zaradené ani do DPH. Vzhľadom k automatizovanému účtovaniu prijatých a vydaných faktúr je nutné jednoduchým spôsobom kontrolovať kontinuitu medzi evidovaním a účtovaním faktúr, tzn. kontrolu objemu faktúr v evidencii a v účtovníctve a ich previazanosti na úhrady. V saldokonte môžu z rôznych dôvodov vzniknúť rozdiely, ktoré tento modul automaticky zachytia a ponúknu užívateľovi zoznam nedostatkov medzi evidenciou a účtovníctvom.

• nesúhlasné položky vo faktúrach - toto hlásenie upozorňuje, že v denníku je iný počet položiek než vo faktúre. Táto chyba môže vzniknúť porušením zásady "meniť, opravovať a mazať môžu len vo faktúrach, nie v denníku". Vďaka tejto funkcii jednoducho zistíme, že nejaká položka bola v denníku omylom zmazaná.
  
• nevypárované priame zápisy - toto hlásenie súvisí s účtami nastavenými ako "automatický účet pohľadávok a záväzkov". V tomto prípade program kontroluje, či na dokladoch o úhrade (kde je súvahový účet s vyššie uvedeným nastavením) existuje faktúra. Z toho vyplýva, že ide o úhrady, ktoré nie sú previazané na faktúry, sú to teda predovšetkým osamelé zápisy (bez automatickej väzby) na účtoch 311xxx a 321xxx.
  
• nezaúčtované faktúry - má najväčší význam pre kontrolu DPH, tzn. faktúry, ktoré tu program zobrazí, nie sú zaúčtované, teda nie sú ani začlenené do priznania k DPH. Stačí len nájsť tieto faktúry v zozname a doplniť v nich chýbajúcu predkontáciu. 
• bludné zápisy v denníku - môžu vzniknúť pri havárii programu, stačí ich len zmazať.
• rozdiel medzi denníkom a faktúrou - ide o rovnakú problematiku ako v prípade "Nesúhlasné položky vo faktúrach". 
• vypárované nesúhlasné saldoúčty - toto hlásenie upozorňuje na prípad, kedy vypárovaná úhrada/platba faktúry má v predkontácii iný saldokontný účet než predpis príslušnej faktúry, tzn. že napr. platba je účtovaná 221xxx/311100, zatiaľ čo faktúra je účtovaná 311200/601xxx,343xxx. V tomto prípade je nutné opraviť účet 311xxx buď na strane úhrady alebo na strane faktúry.