7. 1 Účtová osnova

1. Účtová osnova – základ účetnictví

Účtová osnova je základním stavebním kamenem účetnictví. V programu ji lze pořídit dvěma způsoby:

1. Ručním způsobem – zakládání účtů pomocí standardních kláves.

2. Hromadným vložením – automatizovaným pořízením přes hromadnou funkci.
   
   

Open

Na této stránce najdete:

2. Založení účtů ručně

Nový účet pořídíte pomocí kláves: F3 – Nová, F4 – Změnit atd.

Program pracuje s kompletní účtovou osnovou na pozadí:

• stačí zadat syntetický účet,

• program automaticky doplní název účtu i jeho řádek v rozvaze / výsledovce.

Název účtu lze upravit nebo nahradit vlastním.

Analytické členění si volí uživatel dle svých potřeb (1–4místné).

Do dalších účetních období lze osnovu jednoduše zkopírovat.

3. Hromadné založení účtů

Program umožňuje vložit účtovou osnovu hromadně podle zvolených kritérií.

Lze zvolit i analytiku (např. 000 nebo 100).

Základně je nastavena třímístná analytika, program ale podporuje i čtyřmístnou.

Postup:

1. Stiskněte “Hromadné založení”.

2. Vyberte způsob hromadného založení (např. podle typu firmy).

3. Zvolte analytický účet 000 nebo 100.

4. Označte požadované účty.

5. Potvrďte založení účtové osnovy.

6. Po vložení lze účty dále:

   • upravovat názvy,

   • měnit analytiku,

   • doplnit nové účty,

   • smazat nepotřebné.

4. Údaje na kartě účtu

Na kartě účtu lze nastavit řadu doplňkových parametrů:

• Účet - zadejte účet - automaticky se vyplní popis.

• Cizí výraz 1–3 – názvy účtů v cizím jazyce (pro tisk výkazů v cizojazyčné verzi).

• Číslo řádku ve výkazu – systém navrhuje automaticky, v případě potřeby lze změnit (např. u účtu 314).

• Účet neovlivňující základ daně – pro správný výpočet hospodářského výsledku na účtu 710.

• V aktivech vstupuje do korekce – označuje se na účtech, které jsou v aktivech ve sloupci korekce tzn. že mají zůstatek na straně DAL a nejedná se o Pasiva nýbrž mínusová Aktiva (např. oprávky, opravné položky apod.).

• VZZ – zahrnout do čistého obratu – definuje, které účty se mají zahrnout do čistého obratu ve Výkazu zisku a ztrát. Účty skupiny 60 jsou při založení automaticky zahrnuty do čistého obratu, tedy volba je zaškrtnutá.

• Sledování saldokonta – nastavení účtu ve vztahu k párování, viz Otevřené položky - párování.

• Zakázka, Středisko, Partner – využití pro nákladové účetnictví.

• Nastavení pro PAP – pro příspěvkové organizace.

• Cash-flow – určení řádku v přímém Cash-flow (modul Controlling).

Další možnosti (pro pokročilé)

• Zrcadlové účty pro cizí účetní soustavy - pro automatický přenos údajů do cizích výkazů.

• Účty pro náklady příštích období - řešení pro automatickou tvorbu rozúčtování nákladů příštích období je podrobně popsáno zde.

• Účty pozastávek - řešení pozastávek v programu je popsáno zde.

• Nastavení pro nedokončenou výrobu - použije se pouze u nákladových účtů, podrobněji popsáno zde.

• Automatické doplňování variabilního symbolu u interních dokladů - - touto volbou se zajistí v interních dokladech přenos pořadového čísla dokladu do vnitřního variabilního symbolu nebo zde definovaný výraz,

• Účty jen pro přejmenování syntetiky (bez možnosti účtovat) - uživatel si může nadefinovat syntetický účet, ale systém na něj nedovolí účtovat. Slouží hlavně při filtrování nebo při zobrazení hlavní knihy stromově.

• Identifikátory - pro roztřídění účtů (funguje stejně jako v adresáři partnerů nebo ve skladových kartách).

• Spojovací účet - pro vnitřní a individuální účely.

5. Pravidla účtové osnovy

• Pro každý rok lze vytvořit novou osnovu.

• Možné je i kopírování z předchozího období, ale pouze směrem dopředu.

• Program nepodporuje zpětné kopírování (např. z roku 2026 do 20025).

6. Účty pro nákladové účetnictví

• Uživatel si může určit, zda je povinné při účtování zadat zakázku nebo středisko.

• Pokud nastavíte „Musí být“, program nedovolí zaúčtovat doklad bez tohoto údaje.

• Možná je i kombinace kritérií (např. účet vyžaduje středisko i zakázku).

7. Typy párování (nastavení účtů pro účetnictví)

Program nabízí tyto varianty sledování saldokonta:

• Nesledovat – klasický např. obratový (účty 5. a 6. třídy, účty 221, 211) účet, neobsahuje žádnou funkci

• Ruční párování – takto označený účet se zařazuje do přehledu otevřených položek, kde program umožňuje párování mezi položkami tohoto účtu k docílení zobrazení struktury konečného zůstatku tohoto účtu. Jsou to především zálohové účty 324…, 314… či účty pro vnitřní párování 261, 395, ad. Lze je párovat prostřednictvím modulu "Otevřené položky“. Tento nástroj slouží k rychlé a snadné inventarizaci účtu, avšak má i (provádí-li se pravidelně při uzávěrce každého měsíce či kvartálu) velký význam pro kontrolu správnosti účetnictví.

• Automatický účet – pohledávky – u tohoto účtu program umožňuje sledovat kontinuitu mezi evidencí pohledávek a deníkem, tzn. že u takto pořízeného účtu musí být vždy k příslušné úhradě přiřazena faktura automatická vazba = úhrada VF. Program tento účet zařazuje do kontrolní sestavy „Kontrola konzistence VF“.

• Automatický účet – závazky – analogický systém jako u pohledávek, automatická vazba označena (PF).

• Automatický účet – pořízení zásob – jde o účty, u kterých je potřeba sledovat kontinuitu mezi příjemkou a dokladem pořízení (přijatou fakturou). Příjemky je nutné provázat s doklady v účetnictví (PF, výdajový pokl. doklad apod.) vazbou „Vyfakturované dodávky“ (podrobněji viz kapitola "Sklad“). Tyto účty program automaticky zařazuje do kontrolních sestav o otevřených položkách účtů pořízení, kde se uživateli nabízí jednoduchá kontrola rozdílů mezi těmito doklady. V tomto případě jde hlavně o účty 111…, 131… a týká se to firem, které používají účetní způsob „A“ pro vedení skladu.

8. Kopírování účtové osnovy do nového období

Zvolte: Osnova - Hromadné založení - Kopírovat osnovu z minulého roku. Potvrďte klíčovým slovem “kopírovat”.

Účtová osnova se může automaticky přenést do nového období i současně se založením “Počáteční rozvahy”

9. Statistika použití účtů

Program umožňuje zobrazit, kolikrát a v jakých modulech byl účet použit ve zvoleném období.

K dispozici je interaktivní přehled všech dokladů, kde se účet vyskytuje