V praxi mohou nastat u plátce DPH dvě situace:

k záloze je vystaven doklad o platbě a je zde uplatněna DPH,
záloha není předmětem DPH a toto je vyúčtováno až na finálním dokladu.

Na této stránce najdete:

1 Nastavení

1.1 Analytická operace pro zálohy

K realizaci a efektivnímu sledování jednotlivých záloh a jejich evidenci z hlediska DPH doporučujeme založit 2 analytiky přijatých (poskytnutých) záloh a to v členění na zdaněné a nezdaněné. Nastavení analytik se provádí v "Analytika, Banky - Analytické členění operací". Na dané analytické operaci musí být označeno, že se jedná o zálohy.

1.2 Dokladová řada pro přijaté platby

Na doklady o platbě lze vytvořit samostatnou dokladovou řadu faktur, která bude mít předvolený druh data plnění na "Datum přijetí platby". Toto nastavení se provádí v "Analytiky, banky - Dokladové řady".

1.3 Dokladová řada nepeněžních operací pro zúčtování záloh

Ve "Správci - Předvolby - Globální - Účetnictví" je nutné nastavit dokladovou řadu nepeněžních operací, do níž má program vytvářet zúčtování záloh.

2 Daňový doklad k připsané záloze

Zde mohou nastat dvě možnosti:

2.1 Pokladní doklad - záloha je zaplacená hotově

Zadáním analytické operace, která je označena v nastavení analytických operací jako záloha, se při zadávání položky dokladu aktivuje nové pole "VS zálohy", kde lze zadat variabilní symbol zálohy.

Otevřené zálohy pak lze sledovat v "Účetnictví - Obraty a zůstatky - analytika 11.02"

2.2 Faktura - doklad o platbě (záloha zaplacena převodem)

Před tvorbou dokladu o platbě je nutné mít např. v bance přijatou zálohu nedaňovou. V bance bude zápis, ve kterém musí být uvedena částka zálohy celkem, operace (záloha nedaňová), partner a variabilní symbol zálohy.

Záloha může být rovněž v program evidována v zálohových listech a následně uhrazena v bance.

Samotné vytvoření dokladu o platbě se provádí v modulu Vydané faktury v režimu „dokladu o platbě“. Režim doklad k platbě se aktivuje změnou data uskutečnění na datum přijetí platby (toto lze rovněž zastavit pevně na zvolené dokladové řadě viz níže).

Postup vytvoření dokladu o platbě:

Prvním krokem je zadání partnera na dokladu (toto je velmi důležité pro správné propojení se zálohami).
V nové položce dokladu se následně zadá kód DPH a analytika pro „zdaněné zálohy 11.02". Zadáním této operace se uživateli zobrazí funkce "Prověřit zálohy" a pole pro VS zálohy.
Pomocí tlačítka "Prověřit zálohy" se vybírá záloha. Nabízí se zde všechny ostatní analytiky záloh (předpokládá se, že jde o „nezdaněné“ zálohy), vyberte tu, kterou převádíte na „zdaněnou“.
Program do položky rozdělí celkovou přijatou zálohu na základ a DPH.
Po uložení položky pak následně v dolní části obrazovky odečtěte pomocí tlačítka "Prověřit zálohy" z celkové částky znovu tutéž zálohu. Dojde k jejímu odúčtování z analytiky nezdaněných záloh.
Po uložení dokladu o platbě Vás program vyzve k vytvoření k zúčtování záloh do nepeněžních operací. Toto je nutné odsouhlasit. Program vytvoří zápis do zvolených nepeněžních operací v globálních předvolbách (viz výše).

Upozornění

Pokud nenecháte program vytvořit zúčtování záloh automaticky, musíte jej poté vytvořit ručně v modulu nepeněžních operací!

2.2.1 Konečná faktura s vyúčtováním zdaněné zálohy

K dokladu o přijaté platbě je posléze nutné vytvořit konečnou fakturu. Toto lze rovněž provést v modulu vydané faktury. Vytvoří se nová faktura na niž se zadá partner a položka dokladu. V další položce (pro odpočet zdaněné zálohy) se nejdříve zapíše operace, čímž se opět aktivuje tlačítko "Prověřit zálohy". Pomocí tohoto tlačítka se vyhledá příslušný zápis v nepeněžních operacích.

V dalším kroku program nabídne volbu sazby DPH zálohy.

Program vytvoří na fakturu tuto položku.

Konečnou fakturu je nutné opět "uhradit" v nepeněžních operacích.