V praxi mohou nastat u plátce DPH dvě situace:
- k záloze je vystaven doklad o platbě a je zde uplatněna DPH,
- záloha není předmětem DPH a toto je vyúčtováno až na finálním dokladu.
| Panel | |
|---|---|
Na této stránce najdete:
|
1 Nastavení
1.1 Analytické operace pro zálohy
K realizaci a efektivnímu sledování jednotlivých záloh a jejich evidenci z hlediska DPH doporučujeme založit 2 analytiky přijatých (poskytnutých) záloh a to v členění na zdaněné a nezdaněné. Nastavení analytik se provádí v "Analytika, Banky - Analytické členění operací". Na dané analytické operaci musí být označeno, že se jedná o zálohy.
1.2 Dokladová řada pro přijaté platby
Na doklady o platbě lze vytvořit samostatnou dokladovou řadu faktur, která bude mít předvolený druh data plnění na "Datum přijetí platby". Toto nastavení se provádí v "Analytiky, banky - Dokladové řady".
1.3 Dokladová řada nepeněžních operací pro zúčtování záloh
Ve "Správci - Předvolby - Globální - Účetnictví" je nutné nastavit dokladovou řadu nepeněžních operací, do níž má program vytvářet zúčtování záloh.
2 Daňový doklad k připsané záloze
Zde mohou nastat dvě možnosti:
2.1 Pokladní doklad - záloha je zaplacená hotově
Zadáním analytické operace, která je označena v nastavení analytických operací jako záloha, se při zadávání položky dokladu aktivuje nové pole "VS zálohy", kde lze zadat variabilní symbol zálohy.
U zálohy musí být uveden partner.
2.2 Faktura - doklad o platbě (záloha zaplacena převodem)
Postup k zaúčtování platby zálohy a následném vystavení dokladu na přijatou platbu včetně faktury vyúčtovací:
- V "Zálohových listech" vytvoříme zálohový list..
- V "Bankovních účtech" zaúčtujeme úhradu zálohového listu - zálohy.
- V modulu "Odběratelé - Faktury" vystavíme "Doklad na přijatou platbu" se zápisem do dokladové řady UO (automaticky vytvořeno při uložení – viz. přidružené doklady).
- V modulu "Odběratelé Faktury" vystavíme fakturu s vyúčtováním zálohy.
Před tvorbou dokladu o platbě je nutné mít např. v bance přijatou zálohu nedaňovou (jen platbu nebo jako úhradu zálohového listu). V bance bude tedy zápis, ve kterém musí být uvedena částka zálohy celkem, operace (záloha nedaňová), partner a variabilní symbol zálohy.
Samotné vytvoření dokladu o platbě se provádí v modulu Vydané faktury v režimu „dokladu o platbě“. Režim doklad k platbě se aktivuje změnou data uskutečnění na datum přijetí platby (toto lze rovněž zastavit pevně na zvolené dokladové řadě viz výše).
Postup vytvoření dokladu o platbě:
- Prvním krokem je zadání partnera na dokladu (toto je velmi důležité pro správné propojení se zálohami).
- V nové položce dokladu se následně zadá kód DPH a analytika pro „zdaněné zálohy 11.02". Zadáním této operace se uživateli zobrazí funkce "Prověřit zálohy" a pole pro VS zálohy.
- Pomocí tlačítka "Prověřit zálohy" se vybírá záloha. Nabízí se zde všechny ostatní analytiky záloh (předpokládá se, že jde o „nezdaněné“ zálohy), vyberte tu, kterou převádíte na „zdaněnou“.
Program do položky rozdělí celkovou přijatou zálohu na základ a DPH.
- Po uložení položky pak následně v dolní části obrazovky odečtěte pomocí tlačítka "Prověřit zálohy" z celkové částky znovu tutéž zálohu. Dojde k jejímu odúčtování z analytiky nezdaněných záloh.
- Tímto je doklad o platbě vytvořen. Po jeho uložení Vás program vyzve k automatickému vytvoření zúčtování program automaticky provede zúčtování záloh do nepeněžních operací . Toto je nutné odsouhlasit.
Program vytvoří zápis do zvolených nepeněžních operací v globálních předvolbách (viz výše(dle nastavení v předvolbách globálních).
| Varování | ||
|---|---|---|
| ||
Pokud nenecháte program vytvořit zúčtování záloh automaticky, musíte jej poté vytvořit ručně v modulu nepeněžních operací! "Nová - Úhrada vydané faktury". Zde je nutné nechat si zobrazit odškrtnout volbu "Zobrazit pouze nezaplacené", aby se i nulové faktury zobrazily k výběru. |
2.2.1 Konečná faktura s vyúčtováním zdaněné zálohy
K dokladu o přijaté platbě je posléze nutné vytvořit konečnou fakturu. Toto se rovněž provádí v modulu vydané faktury. Vytvoří se nová faktura na niž se zadá partner a položka dokladu. V další položce (pro odpočet zdaněné zálohy) se nejdříve zapíše operace, čímž se opět aktivuje tlačítko "Prověřit zálohy". Pomocí tohoto tlačítka se vyhledá příslušný zápis v nepeněžních operacích.
V dalším kroku program nabídne volbu sazby DPH zálohy.
Program vytvoří na fakturu tuto položku.
Konečnou fakturu 
Pokud konečná faktura vyšla "0" je nutné ji opět "uhradit" v nepeněžních operacích.
| Varování | ||
|---|---|---|
| ||
Toto je nutné udělat se provádí ručně! " Nepeněžní operace - "Nová - Úhrada vydané faktury". Zde je nutné nechat si zobrazit odškrtnout volbu se musí odškrtnout volba "Zobrazit pouze nezaplacené", aby se i nulové faktury zobrazily k výběru. |
"Obraty a zůstatky" budou poté vypadat takto:
3 Záloha bez DPH
Zaplacenou zálohu v bance resp. v pokladně na analytiku 11.03 "nezdaněné zálohy" (jen platba nebo jako úhrada zálohového listu) je možno odečíst na finální faktuře obvyklým způsobem.