V praxi mohou nastat u plátce DPH dvě situace:
- k záloze je vystaven doklad o platbě a je zde uplatněna DPH,
- záloha není předmětem DPH a toto je vyúčtováno až na finálním dokladu.
| Panel | |
|---|---|
Na této stránce najdete:
|
1 Nastavení
K realizaci a efektivnímu sledování jednotlivých záloh a jejich evidenci z hlediska DPH doporučujeme založit 2 analytiky přijatých (poskytnutých) záloh a to v členění na zdaněné a nezdaněné. Nastavení analytik se provádí v "Analytika, Banky - Analytické členění operací". Na dané analytické operaci musí být označeno, že se jedná o zálohy.
2 Daňový doklad k připsané záloze
Zde mohou nastat dvě možnosti:
2.1 Pokladní doklad - záloha je zaplacená hotově
Zadáním analytické operace, která je označena v nastavení analytických operací jako záloha, se při zadávání položky dokladu aktivuje nové pole "VS zálohy", kde lze zadat variabilní symbol zálohy.
Otevřené zálohy pak lze sledovat v "Účetnictví - Obraty a zůstatky - analytika 11.02" 
2.2 Faktura - doklad o platbě
V režimu „dokladu o platbě“ nabízí tlačítko „Prověřit zálohy“ v položce dokladu zápisy s operacemi „nezdaněných“ záloh. Režim doklad k platbě se aktivuje změnou data uskutečnění na datum přijetí platby.
Postup při pořizování položky je následující:
- Na nové položce zvolte kód DPH a analytiku pro „zdaněné zálohy"
- Potom se objeví tlačítko "Prověřit zálohy" pro výběr záloh a v jejich nabídce, nabízí se všechny ostatní analytiky záloh (předpokládá se, že jde o „nezdaněné“ zálohy), vyberte tu, kterou převádíte na „zdaněnou“. Program do položky rozdělí celkovou přijatou zálohu na základ a DPH.
- Položku uložte a v dolní části obrazovky odečtěte pomocí tlačítka „Prověřit zálohy“ z celkové částky znovu tutéž zálohu – zde dojde k jejímu „odúčtování“ z analytiky „nezdaněných záloh“.
Na doklady o platbě lze vytvořit samostatnou dokladovou řadu faktur, která bude mít předvolený druh data plněné na "Datum přijetí platby". Toto nastavení se provádí v "Analytiky, banky - Dokladové řady".
2.3 Konečná faktura s vyúčtováním zdaněné zálohy
Ve finální faktuře pak část příjmů zapíšete s kódem neuskutečněných plnění – viz. položka č.2.